életbiztosítás visszavásárlása - adózás

Fórum → adózás, illeték és pénzügyek
újabb elöl     új hozzászólás

coffee76 # 2009.11.15. 12:48

Tisztelt Jogászok!

Lejárat előtt megszüntettem és visszavásárolta az életbiztosításomat a biztosító. Azt a tájékoztatást kaptam, hogy a kapott összeg után be kell adóznom 20 % nyereségadót + az igénybevett adókedvezményeket is. Azt szeretném megtudni, hogy van-e valami lehetőség arra, hogy ezt ne kelljen megtennem? Miért kell 20%-ot befizetnem egy olyan összeg után amit tulajdonképpen én fizettem be és csak visszakaptam?
Előre is köszönöm válaszukat!

Coffee76

coffee76 # 2009.11.18. 08:03

Tudna valaki segíteni?

tatti # 2009.11.18. 08:23

Biztos hogy jól értetted? Nem a hozam/nyereség után kell a 20%ot befizetned? Biztosan nem a tőke után. A támogatásról nem tudok, de azt sem a két szép szemedért kaptad, hanem bizonyos feltételekkel. Ennek a biztosítási szerződésedben (elvileg) nyoma kell legyen.

nandy # 2009.11.18. 11:03

Szja. tv. 2008.12.31-én hatályos szakasza:

42. § (1) Az összevont adóalap adóját csökkenti a 7. számú mellékletben meghatározott módon és feltételekkel belföldi székhelyű biztosítóval kötött élet- és nyugdíjbiztosítás

  1. adóévben megfizetett díjának 20 százaléka, valamint
  2. adóévben megfizetett díjából az előző adóévben megfizetett díjat meghaladó rész további 10 százaléka (biztosítási adókedvezmény).

(2) A magánszemély által igénybe vehető biztosítási adókedvezményre jogosító befizetést a magánszemély a biztosító által kiadott igazolás alapján érvényesíti.
(3) Az (1) bekezdésben említett jogcímen levont összeget húsz százalékkal növelten kell arra az adóévre vonatkozó adóbevallásban bevallani, valamint az adóbevallás benyújtására előírt határidőig megfizetni, amely adóévben a magánszemély a 7. számú mellékletben foglaltak szerint a rendelkezési jogát a szerződéskötést követő 10 éven belül gyakorolja.
(4) A (3) bekezdés szerinti visszafizetési kötelezettség nem terheli azt a levont összeget, amelynek a levonását megalapozó befizetés évének utolsó napjától számított három év a rendelkezési jog gyakorlásáig már eltelt.

nandy # 2009.11.18. 11:05

De ez 2009.01.01-től teljes egészében kikerült a törvényből!!!
Nem tudom, hogy ilyenkor mi van... Még kutatok egy kicsit.

nandy # 2009.11.18. 11:08

Úgy tűnik, hogy nem kell visszafizetni semmit, legalábbis erről szóló szabályt nem találtam.

Hmmm.. érdekes...

nandy # 2009.11.18. 11:24

Törvényben még nem találtam meg, de egy cikkben már igen:

Az érvényesített biztosítási kedvezményhez a rendelkezési jog gyakorlása esetén kapcsolódik változás. A figyelembe vett összeg alapjának 36 százalékát arra az évre vonatkozó bevallásban kell bevallani (és megfizetni), amelyben a magánszemély rendelkezési jogát gyakorolta. Mentesül ez alól a kötelezettség alól, ha az adókedvezményt megalapozó befizetés évének utolsó napja és a rendelkezési jog gyakorlása között legalább 3 év eltelik. (Rendelkezési jog gyakorlásának minősül a visszavásárlás, a díjmentesítés és a kötvénykölcsön.)

1. példa
P.Anna 2000-ben életbiztosítási szerződést kötött, melynek lejárata 2015. 2001-től 2008-ig minden évben 80 ezer forint volt az adókedvezmény alapjául szolgáló díjfizetés. P.Anna 2005-2008-ig érvényesítette a 16 ezer forint adókedvezményt (80 ezer forint 20 százaléka, mind a négy évben). 2009-ben szintén 80 ezer forint biztosítási díj után 24 ezer forint (80 ezer forint 30 százaléka) adókedvezményt érvényesíthet. Amennyiben 2010-ben anyagi helyzete rosszabb lesz, nem tudja tovább fizetni a díjat, és a kötvény visszavásárlása mellett dönt, a következő befizetési kötelezettsége keletkezik: 2007-ben és 2008-ban érvényesített 2x16. ezer forint 120 százaléka 2x19.200=38.400 forint (az igénybe vett kedvezményt 20 %-kal növelten kell megfizetni)

2009-es kedvezményalap 36 százaléka: 28.800 forint
(tk. ez is 20 százalékkal növelt rész jelent, mert 24 ezer forint 120 százaléka 28.800 forint)
A 2006-ban, és a megelőzően érvényesített kedvezmény már mentesül.

http://adozona.hu/SZJA.aspx

coffee76 # 2009.11.19. 12:43

köszönöm

Szilvi2 # 2010.01.23. 08:47

Kedves Fórumozók!

Egy nagyon gyors segítségre lenne szükségem. 2009-ben felmondtam életbiztosításomat. Utoljára 2006-ban kaptam kb 16ezer ft adókedvezményt rá. 2007,2008,2009, ben semmit se. Kérdésem kell most fizetnem vissza valamennyit illetve adóznom valamennyit vagy nem, és ha igen, akkor mennyit???
Azért lenne szükséges egy gyors válaszra, mert jövő hét keddig el kell döntenem hogy a munkáltatóm csinálja e meg a bevallásomat vagy én és a munkáltató csak akkor vállalja ha nincsen egyéb jövedelmem.

gattaga # 2010.01.23. 09:43

Szilvi2

Mivel az adóbevallás 2009-re szól így ha visszaszámolsz adó éveket: 2008,2007,2006.
Sajnos a 2006-ban érvényesített adójóváírásodat visszamenőlegesen jogosan fogják kérni.

By
gattaga

By
gattaga

gattaga # 2010.01.23. 09:47

Szilvi2

Itt "vastagabban" tudsz informálódni:

http://www.biztositastipp.hu/…dokedvezmeny

By gattaga

By
gattaga

Szilvi2 # 2010.01.23. 13:40

köszönöm a segítséget!

szilvia7676 # 2010.02.11. 12:15

Sziasztok!

A kérdésem a következő lenne: felmondott életbiztosításnál mennyi időre visszamenőleg kell visszafizetni az igénybe vett adókedvezményt? Még mindig él az a törvény, hogy 20%-kal növelt összeget kell fizetni?

mmarcsi75 # 2010.02.16. 09:12

Sziasztok!
Kérdésem a következő: Hol kell az adóbevallásban feltüntetni az életbiztosítás idő előtti visszavásárlása miatt keletkező adófizetési kötelezettséget? Sehol sem találom.
Ha valaki tudja, előre is köszönöm a segítséget.

lillycat # 2010.02.18. 13:04

Tisztelt mmarcsi75!

Az egyéb jogcímen kapott jövedelem (22.sor) kell feltüntetni. Egyúttal ne felejtse el, hogy az utolsó három évben igénybe vett adókedvezményt is egy összegben vissza kell fizetnie.

Üdv. Lillycat

candy86 # 2010.02.22. 22:18

Helló!

Remélem valaki tud segíteni!

Ugyebár: 11. A rendelkezési jog gyakorlásának minősül:a) a szerződés megszüntetése,b) a visszavásárlás (ideértve a rendszeres pénzkivonást is)
  • erre kérdeznék rá!
Mi számít rendszeres pénzkivonásnak???

2008. augusztusában kötöttem a szerződést. Na most én mondjuk 2012. októberében kiveszek 300.000 ft-ot.
Ez már rendszeres pénzkivonásnak minősül?

Csak azért mert akkor nem kérek adókedvezményt, nem akarom megszívni, hogy aztán kamatostul fizessem vissza. Szóval akkor ha pár év múlva egyszer, egy összegben kiveszek 300.000 ft-ot, az már rendszeres pénzkivonás?

Előre is köszi a segítséget! Csak az válaszoljon, aki biztosan tudja...mert akkor aszerint adom be a bevallást...köszi!!!

mmarcsi75 # 2010.02.25. 12:52

Köszönöm a választ, időközben már magamtól is rájöttem, de szerintem jövedelemként a visszakapott összeget nem kell bevallani, csak az igénybe vett adókedvezményt kell 20 %-kal növelten visszafizetni.

sznike # 2010.03.04. 13:43

Kedves Fórumozók!

Cafeteria rendszerben a munkáltató által 2007-ben kötött és 2010.02.01-ig fizetett életbiztosítást szeretnénk visszavásárolni. A szerződő személyét módosítottuk a munkáltató helyett a biztosított (a férjem) lett a szerződő.
A biztosító a visszavásárlási kérelemre küldött válaszlevelében azt írja, hogy visszavásárlási összegből szja előleget kell levonnia, valamint hogy a biztosítót, mint kifizetőt, 27%-os eho fizetési kötelezettség terheli, amivel a visszavásárlási összeget csökkenti. Mindezek után az szja előleget 32%-al számolja, adóalapként pedig a visszavásárlási összeg+eho -t veszi figyelembe. Így a visszavásárlási összegnek alig több mint 30%-át kapnánk csak meg.

Kérdésem, hogy valóban kell-e a visszavásárlási összeg után eho-t és szja-t fizetni, és ha igen ilyen mértékben?
A biztosító a levelében egyébként az Szja törvény 65§-ára hivatkozik, ami a kamatjövedelmekről szól, amit 20%-os szja terhel.

Segítségeteket előre is köszönöm!

livia76 # 2010.05.07. 08:18

Segítségüket kérném. 2009-ben visszavásároltam életbiztosításomat. A 2009-es adóbevallásban ezt az összeget a 22. sorban kell-e szerepeltetnem?
A másik kérdésem: az igénybevett adókedvezményeket hány évre visszamenőleg kell visszafizetnem, és 20%-ot még rá kell számolnom?
Segítségüket előre is köszönöm.

monalisa1 # 2010.05.07. 20:18

http://www.adobevallas.lap.hu

monalisa1 # 2010.05.07. 20:22

Úgy a lap középtályán, jobbközépen, adóbevallással foglalkozó könyvelői irodák nevei/címei vannak felsorolva.

kustela # 2010.06.17. 09:05

Sziasztok! Nekem egy olyan kérdésem lenne, hogy mi van akkor, ha idén visszavásároltam az életbiztosításomat, de én csak az elmúlt két évben vettem igénybe az adókedvezményt, az előtte való években pedig édesapám.
Években nézve:

2007 - édesapám (0753)
2008 - én (0853)
2009 - senki (0953)
2010 - visszavásároltam

Jövőre nekem kell az összes összeget 20%-kal növelten visszafizetni, vagy csak azt, amit én vettem igénybe, és apukám pedig azt, amit ő?

Előre is köszi a válaszokat!!

Rena03 # 2010.06.30. 17:20

Kedves Fórumozók!

2001-ban kötöttem életbiztosítást, mely 2016-ban jár le. Mivel nem tudom tovább fizetni, szeretném megszüntetni a biztosításomat. Az lenne a kérdésem, hogyan adózok az így megszerzett jövedelem után: egyéb jövedelem vagy kamatjövedelem lesz? Úgy olvastam, hogy a 2006 előtt kötött életbiztosításokra nem vonatkoznak az Szja 2010-ben hatályos kamatjövedelemre vonatkozó szabályai. Viszont ha egyéb jövedelem lesz, akkor viszont a jelenlegi törvényben az egyéb jövedelemnél nem az általam befizetetett biztosítási díjak.. Ez így van?

Köszönöm előre is a segítséget!

nandy # 2010.07.01. 10:22

Próbálj meg még egy évet várni, mert akkor már nem kell adózni.

Egyébként az elmúlt 3 évben igénybevett adókedvezményt kell 20%-kal növelten visszafizetni.

Rena03 # 2010.07.06. 15:09

1992-ben kötöttem életbiztosítást,(én fizettem a biztosítási díjakat), melynek lejárati ideje 2015, de szeretném az idén megszüntetni jelenlegi anyagi helyzetem miatt és a befizetett biztosítási díjakat felvenni. Milyen adókötelzettségem keletkezik ez után, milyen jogcímen szerzek jövedelmet?

(Úgy tudom, hogy a 2006 előtt kötött szerződések esetében, azt követően kifizetett összeg nem minősül kamatjövedelemnek). Lejárati idő előtt felvett jövedelem gondolom nem lesz adómentes. Mikori adómérték az irányadó?

Köszönöm a segítséget!