Teljesítési igazolás külföldi projekt esetén

Fórum → adózás, illeték és pénzügyek
újabb elöl     új hozzászólás

  • 1
  • 2
hubidubi # 2015.09.17. 06:52

Hello

Külföldre történő folymatos céges munkavégzés esetén szükség van teljesítési igazolásra? E tekintetben van különbség aközött, hogy egy konkrét adott munka kerül elvégzésre vagy folyamatosan munkaórák értékesítése történik?

Távoli ügyfél esetén hogyan lehet megvalósítani formálisan az igazolást? A munkavégzéshez tartozó többi irat jellemzően elekronikusan van továbbítva. Hogyan lehet egy pdf, doc fájlt cégszerűen aláírni igazolásra? Nem nagyon látom reálisan a kinyomtatott, aláírt, majd visszaszkennelt dokumentumok kezelését.

A válaszokat előre is köszönöm.

Rexor # 2015.09.18. 06:37

Mit értesz külföldi munkavégzés alatt? Ki a megrendelő (külföldi vagy magyar adóalany)?

Kovács_Béla_Sándor # 2015.09.18. 10:40

„szükség van teljesítési igazolásra?”
Kinek? Mihez?

wers # 2015.09.18. 12:20

nav

wers # 2015.09.18. 12:54

de szerintem nem attól függ, hogy külföldi-e

hubidubi # 2015.09.18. 14:05

Hello

Pontosítok.
Az adóalany külföldi.
A teljesítési igazolás tudtommal a NAV felé szükséges. Belföldi ügyfelek esetén minden esetben a számla mögé szoktam tenni egy teljesítési igazolást is.

Kovács_Béla_Sándor # 2015.09.18. 14:16

A navnak minek a teljesítési igazolás?

wers # 2015.09.18. 14:32

pl. hogy lássa, nem fiktí-e a számla, összhangban van-e a szerződéssel (többek között építőiparban harapnak rá). Sokféleképpen lehet a teljesítést igazolni, az egyszerű pénztári blokktól kezdve. De sok esetben külön írni kell rója egy jegyzőkönyvet. Na persze nem csak a navnak kellhet (egyébként nem kell nekik örökre, csak látni akarják a számla mögött), azért a pénzügy is kíváncsi lehet, kifizethető-e a számla. De ez lehet az alapja a későbbi garanciális - szavatossági igényeknek is.

De Béla, ezt te komolyan kérdezted?

Rexor # 2015.09.18. 14:34

Wers: szolgáltatásnyújtásról van szó.

wers # 2015.09.18. 14:39

Rexor, nem derül ki, miről van szó, de ha leszerződtek akármire is, valahogy arról is meg kellett egyezni, hogyan, mi alapján történik a munkaért járó összeg átutalása.
De mindegy, hogy országon belül, vagy kívül, és az is, hogy szolgáltatás-e.

Rexor # 2015.09.18. 14:41

Annyit akartam mondani, hogy a szolgáltatásnyújtó oldaláról a NAV-ot nagyon nem érdekli hogy van e teljesítési igazolás vagy nincs,maximum annyi, hogy megfizette e az áfát vagy nem. A befogadó oldalon már érdekes lehet, de ha ez külföldi társaság, akkor már nem a NAV hatásköre hogy ezt nézze.

wers # 2015.09.18. 14:53

ott is érdekelheti, az, hogy nem erre hegyezik magukat, még érdekli őket, még tervezési tanácsadásnál is láttam ilyen ellenőrzést.

Rexor # 2015.09.18. 14:55

És mi történik, ha nincs teljesítési igazolás? Visszafizetik az áfát? :)

wers # 2015.09.18. 15:23

jajj, ez nem áfa kérdés első sorban (egyébként, ha ki kell venni a számlát a könyvelésből, akkor igen.)

Az a kérdés, jogos-e a számla, vagy nem. De a teljesítés több ezer kilométerről is igazolható.

Hogy segítettünk-e a kérdezőnek, fogalmam sincs, de homályos a kérdése.

wers # 2015.09.18. 15:45

hajj, most gondolom újra, külföldi teljesítésnél hogy van áfa? (már majdnem megettem a málnát, fáradt lennék? ... igen)

Rexor # 2015.09.18. 16:16

Ki kell venni a számlát a könyvelésből? Hát ehhez már mágusnak kell lenni :)

wers # 2015.09.18. 16:36

mágus? nem így hívják.

hubidubi # 2015.09.21. 07:26

Hello

Próbálok még pontosítani. Alapvetően a tevékenység MO-ról végzett szellemi tevékenység szolgáltatás jelleggel, mely megrendelője külföldi cég (külföldön, külföldi tulajdonban).
A munka jellegéből adódóan személyes találkozás nem jellemző.
A kérdésem leginkább arra vonatkozik, hogyha egy korrekt tartalmú szerződés mellett van egy formailag helyes számla, akkor kellhet-e még teljesítési igazolás is esetemben ahhoz, hogy teljesen NAV kompatibilisen, helyesen működjek.

Ha már felmerült, erre is rákérdeznék, hogy külföldre történő számla kiállítása esetén mi a számla ÁFA tartalma? Tudtommal ez esetben 0% ÁFA van, de ezt nem bánnám, ha hozzáértők megerősítenék.

Rexor # 2015.09.21. 08:17

Könyvelőnek nem hívhatom, más nem jutott az eszembe.

Rexor # 2015.09.21. 10:54

Alapesetben fordított áfás történet lesz ha áfa adóalany nyújtja a tevékenységet külföldi áfa adóalanynak, ergo magyar áfát nem kell felszámítani, de jó lenne ismerni a pontos tevélenységet (mert a szellemi tevékenység elég széles kör). Teljesítési igazolás elég széles körű fogalom, de ezt inkább a szolgáltatás igénybevevőjének az oldaláról kell megközelíteni, hátha neki kell még valami a szerződésen kívül.

wers # 2015.09.21. 11:26

„Alapesetben fordított áfás történet lesz”

Ez most fájt, főként tőled. Az két belföldi adóalany között értelmezhető, és van áfa, csak nem a vállalkozó fizeti. Itt viszont nincs áfa.

„egy korrekt tartalmú szerződés mellett van egy formailag helyes számla, akkor kellhet-e még teljesítési igazolás is”

Ha tartalmazza, mi, hogyan igazolja a teljesítést, akkor talán, de valamivel tudnod kell igazolni a teljesítést, és azt, hogy azt a megrendelő elfogadta. Már csak magadnak is egy esetleges későbbi vita esetére, nem első sorban a nav-nak.

hubidubi # 2015.09.21. 12:00

A konkrét tevékenység szoftver fejlesztés, nem tudom, hogy ennek mennyi jelentősége van.
Ami talán érdekesebb, hogy szerződésben munkaóra alapú elszámolás van.

Rexor # 2015.09.21. 12:25

"Ez most fájt, főként tőled. Az két belföldi adóalany között értelmezhető, és van áfa, csak nem a vállalkozó fizeti. Itt viszont nincs áfa."

Wers, légyszi ne írj hülyeségeket, nemcsak belföldi fordított áfa létezik.

Áfa törvény 37. § (1) bekezdés: teljesítési hely külföld, de ez nem jelenti azt, hogy "nincs áfa", hanem hogy az áfát nem Magyarországon kell fizetni, és ez nagy különbség.

wers # 2015.09.21. 13:13

a 142§-t olvasd, az a fordított áfa

wers # 2015.09.21. 13:16

de itt ez mindegy

„A konkrét tevékenység szoftver fejlesztés, nem tudom, hogy ennek mennyi jelentősége van.”

igen, mert valóban nem egyszerű meghatározni, hol van a teljesítés, és hol adózik, MO-n, vagy külföldön. Erről a könyvelődet kérdezd.

  • 1
  • 2