ajándékba kapott ingatlan értékesítése


drbjozsef # 2019.03.15. 12:57

orbi07,

2018-ban egyenes ági rokontól 3 db, egyenként 2.000.000 Ft értékben megállapított garázst szereztem, melyek közül 2-t 2018-ban (1.800.000 és 2.500.000 Ft-ért), 1-et 2019-ben (2.000.000 Ft-ért) eladtam.
Ha jól értelmezem a jogszabályokat, a 2018-as adóbevallásnál 300.000 Ft után kell adóznom.

Először is : mi az, hogy "szereztem" ?

Ha annyiért VETTED őket, akkor ahol többért adtad el, ott adózni kell, 500K után 15%, vagyis 75.000.- forintot.
Az, hogy veszteséggel is adtál el nem számít. Nem vonható le.

Ha a szerzést úgy érted, hogy ilyen érték lett beírva, de az egyenes ági rokonodtól AJÁNDÉKOZÁSSAL kaptad, akkor mindegyik után adózni kell. Az eladási ár 25%-ának 15%-át,
rendre 67.500.-, 75.000.-, és 93.750.- forintot. Összesen 236.250.- forintot.

Ezen felül 2016-ban 6.900.000 Ft-ért vásároltam egy lakást, amit idén, 2019-ben 11.000.000 Ft-ért eladtam.

A különbözet 60%-ának 15%-át kell adóként megfizetned, vagyis (11M-6.9M) x 0,6 x 0,15 = 369.000.- forintot.

Bármelyik fenti eladásból származó jövedelmedet adózás után arra költöd amire akarod. Nincs semmilyen kedvezmény sok éve már a lakáscélú elköltésre. Be kell fizetni.

Kovács_Béla_Sándor # 2019.03.15. 11:02

Ebben az esetben kell SZJA-t fizetnem a lakás eladása miatt,
Nem is keveset.

Kovács_Béla_Sándor # 2019.03.15. 11:01

500K.

Kovács_Béla_Sándor # 2019.03.15. 11:01

Ha jól értelmezem a jogszabályokat, a 2018-as adóbevallásnál 300.000 Ft után kell adóznom.

orbi07 # 2019.03.15. 10:31

Tisztelt Szakértő!

2018-ban egyenes ági rokontól 3 db, egyenként 2.000.000 Ft értékben megállapított garázst szereztem, melyek közül 2-t 2018-ban (1.800.000 és 2.500.000 Ft-ért), 1-et 2019-ben (2.000.000 Ft-ért) eladtam.
Ha jól értelmezem a jogszabályokat, a 2018-as adóbevallásnál 300.000 Ft után kell adóznom.

Ezen felül 2016-ban 6.900.000 Ft-ért vásároltam egy lakást, amit idén, 2019-ben 11.000.000 Ft-ért eladtam.

Viszont 2018-ban 5.500.000 Ft-ért vásároltam egy építési telket és a garázsokból, lakásból származó össegeket teljes egészében fel fogom használni 2019-ben az építkezéshez (generálkivitelező által építtetek). Ebben az esetben kell SZJA-t fizetnem a lakás eladása miatt, illetve a 2018-as adóbevallásban kifizetett, garázsok eladása utáni SZJA-t vissza lehet-e igényelni.

Válaszát előre is köszönöm!

csave27 # 2019.03.12. 15:45

Tisztelt drbjozsef!
Köszönöm a gyors választ.
Két különböző NAV-os ügyfélszolgálatos válasz után, most megnyugodtam.
Üdv. Veronika

drbjozsef # 2019.03.12. 15:40

Kedves Veronika,

Ha az ajándékozás illetékmentes volt (jellemzően egyenesági rokontól szerzés), akkor igen, helyesen számolt.

Ha volt illetékkiszabás, akkor annak alapja levonandó az eladási árból, de a 25% kiesik helyette.

csave27 # 2019.03.12. 13:30

Tisztelt drbjozsef!

2014-ben ajándékozással vissza került a nevemre a lakásom.
2018-ban eladtam a lakásomat.
Ha jól olvastam a többi érdeklődőnek adott válaszait jól számoltam ki a befizetendő adót?
21 M Ft eladási ár 25%-nak a 30%-nak a 15% az adó.
A 30%-a 4-dik évben történő eladás.
Köszönöm válaszát.
Veronika

drbjozsef # 2019.03.11. 15:31

kztubi,

Ha 2016-ban szerezted ajándékozás jogcímen édesapádtól (tehát illetékmentesen) a részét, akkor a részarányos eladási ár 25%-ának a 60%-ának 15%-a lesz az adó : 30M x 0,5 x 0,25 x 0,6 x 0,15 = 337.500.- forint lesz az adó.

Ha édesanyád 2014-ben, vagy előbb szerezte a részét, akkor nem kell adót fizetnie. Ha később, akkor attól függ, mikor szerezte, milyen jogcímen, és mennyiért.

Az új lakás vásárlása után mindkettőtöknek vagyonszerzési illetéket kell majd fizetnie : mindketten beszámíthatjátok az eladott részt, tehát fejenként 4M után 4% lesz az illeték, 160.000.- forint.

Az új építésre sajnos nem jár a kedvezmény, mert az csak 30M vételár alatt jár (a mai szabályok szerint).

kztubi # 2019.03.11. 13:05

Tisztelt Szakértő!

Segítséget szeretnék kérni az alábbi ajándékozás után hozzám jutott ingatlan eladása után keletkező adóval kapcsolatban.

Szüleim válása után édesapám lemondott a lakás tulajdonrészéről és azt nekem ajándékozta, így 2016 decemberében a lakás 50%-a került a nevemre. A lakás másik 50%-a édesanyám nevén maradt.
2019. januárjában ez a lakás eladásra került, eladási értéke 30 M Ft, melyet egy másik lakás megvásárlására fordítunk, szintén 50-50% tulajdoni megosztásban. Az új lakás vásárlási ára 38M Ft. (új építésű lakás)

A kérdés, hogy ebben az esetben kell-e SZJA-t fizetni az eladott lakás esetében vagy van-e bármilyen más adótétel, amit meg kellene fizetni?

drbjozsef # 2019.02.27. 16:16

Szabolcs,

a saját feled után, amit 2009-ben szereztél, semennyit.

A másik fél után a rá eső eladási ár 60%-ának (eltelt 3 év) a 25%-ának (ajándékozás miatt) a 15%-át (adókulcs) : (21M/2) x 0,6 x 0,25 x 0,15 = 236.250.- forintot.

Szabolcs1981 # 2019.02.27. 13:22

Tisztelt szakértők!

Van egy lakás amit 2009-ben vettem 10 millió forintért.

2013-ban 1/2 tulajdoni hányadot édeasanyámnak ajándékoztam. Így ketten lettünk tulajdonosok 1/2 1/2 arányban.

2016 - ban édesanyám nekem ajándékozta az ő 1/2 tulajdoni hányadát, így most már én vagyok 1/1 tulajdonosa a lakásnak.

Azt szeretném kérdezni, hogy ha 2019-ben el szeretném adni a lakást 21 millió forintért, akkor milyen összegű SZJA-t kell fizetnem?

Megtisztelő válaszukat előre is köszönöm.

drbjozsef # 2019.02.11. 17:03

Mert az az eladási ár 75%-a.
Az vonható le ajándékozásnál, mint ún. "szerzési érték".
Ezért számoltam a képletben 0,25 szorzóval, az ugyanaz, mint a 75 százalék levonása.
(a NAV oldalán a kérdőjel alatt le is írja, bár elég zanzásított, és nehezen értelmezhető).

Gergo81 # 2019.02.11. 13:24

Tisztelt drbjozsef!

Köszönöm a gyors választ.
Csökkenteni vagy megúszni nem szándékozom, viszont azt nem értettem, hogy a Nav oldalán a 2016-hoz miért 32.250.000-t kell beírni.

Minden esetre köszönöm szépen a segítséget.

drbjozsef # 2019.02.10. 11:25

Gergo,

47millió x 0,25 x 0,6 x 0,15

Vagyis 1.057.500.- forint.

Sajnos ezt nem tudod csökkenteni semmivel, nincs más kedvezmény.

Egyébként sorban ezt kellett volna beírnod :

2019
47000000
2016
35250000
0
0
0

Ajándékozás jogcímmel szerzett ingatlannál nem számítanak a régi árak, az eladási ár 25%-a után kell adózni.

Gergo81 # 2019.02.10. 11:16

Tisztelt szakértők!

2016-ban szüleim eladtak egy ingatlant 31M-ért és vettek egy másikat 28M-ért. Ezt az ingatlant oda ajándékozták nekem rá 1 hónapra.

Kérdés: ha eladom ezt az ingatlant most 2019-ben 47M-ért, akkor mennyi adót kell fizetnem?

https://nav.gov.hu/…m_calc1.html
Ezen az oldalon próbáltam kiszámolni, kevés sikerrel.

Megtisztelő válaszukat ezúton is köszönöm.

drbjozsef # 2019.02.09. 09:39

Igen, Sairey-nek igaza lesz, az első visszterhesen szerzett résztulajdon is számít, úgyhogy igen, használjátok ki.

SaireyVMK # 2019.02.08. 18:22

D.zoltan:

1. Ha nem lövöd el az első lakás megszerzésére jaró kedvezmenyt akkor tobbet nem is tudja majd hasznalni,mert mar meglesz az első igatlana.(szerintem ez ingatlan résztulajdonra ugyanugy igaz),tehát celszeru lenne élni azzal a 2%os illetékkedvezménnyel a gyereknek. De erre az ugyved is biztos felhivta volna a figyelmet.

drbjozsef # 2019.02.06. 11:28

(kivette a csillag jeleket, szoval a képletekben szorzas van a szamok kozott 0,9 x 0,15 meg ilyenek...)

drbjozsef # 2019.02.06. 11:27

Gergő86,

Ennyire azért nem könnyű kijátszani állambácsit.

Az ajándékozott ingatlan eladásánál nincs levonási lehetőség, az adó az eladási ár 25%-ának 15%-a lesz.

Neked meg a megmaradt résznél kell adót fizetned, csak fele annyit, mint eredetileg kellene.

Ha most Te 17M-ért eladnád, fizetsz (17-8.1)0,90,15 szerint adót, vagyis 1.201.500.- forintot.

Ha 50%-ot ajándékoznál a feleségednek, akkor eladáskor Te fizetnél (17-8.1)0,50,90,15, vagyis pont a felét, 600.750.- forintot ÉS a feleséged 170,50,250,15 szerint, 318.750.- forintot, vagyis ketten együtt spórolnátok úgy 300.000 forintot.

Egymás között a házastársak illetékmentesen ajándékozhatnak, ha az egészet nekiajándékozod (pártízezer forint ügyvédi költséggel), akkor olyan 600.000.- forinttal kevesebb adót fizet, mint te fizetnél.

drbjozsef # 2019.02.06. 11:04

d.zoltan,

  1. Igen, jól számoltad.
  2. Nem. Szja törvény 63§(2) : „Ha a jövedelem bevallására nyitva álló határidőt megelőzően az ingatlan, vagyoni értékű jog átruházásából származó jövedelmet (vagy annak egy részét) bármely EGT-államban a magánszemély saját maga, közeli hozzátartozója, élettársa részére idősek otthonában, fogyatékos személyek lakóotthonában vagy más hasonló (pl. ápolási) intézményben férőhely - visszavásárlási és továbbértékesítési jog nélküli - megszerzésére használja fel (ideértve azt az esetet is, ha a férőhely biztosítása egyösszegű térítési díj előre történő megfizetésével történik), és ezt a tényt adóbevallásában feltünteti, az (1) bekezdés rendelkezése szerint megállapított és bevallott adóból azt a részt nem kell megfizetnie, amely megegyezik a felhasznált jövedelem adójával.
d.zoltan # 2019.02.05. 21:17

Tisztelt Szakértők!

Nagyszülői egyenes ágról, ajándékozás útján 2017-ben hozzájutottam egy lakáshoz, amit jelenleg is az ajándékozó nagymama (86) és a beteges, mozgássérült lánya (65) laknak.
Lehetőség adódna őket a közelbe költöztetni.
A kiszemelt ingatlan ára 15M Ft. A jelenlegit úgy gondolom, 11M Ft-ert tudnánk értékesíteni.
Az új lakásban tulajdont szerezne 4M Ft-nak megfelelő összeg arányában a fiam (16) akinek ez a pénz, a számlájáról gyámhivatal engedélyével kerülne felhasználásra.

Alapesetben nekem keletkezik egy adófizetési kötelezettségem a 11M Ft után (11.000.00025%90%*15%), illeték nem mert amennyiért eladtam, illetve veszem, annak a különbözete 0, valamint a gyereknek a 4M Ft után 4% illetékfizetési kötelezettsége, ( ha nem akarjuk ellőni az első lakáshoz jutók illetékkedvezményét?

Az adófizetési kötelezettség alól mentesülhetek, ha a fenti két idős, beteg hozzátartozóm részére vásárolom az új lakást?
Olvastam egy ilyen utalást...

Bocsánat hogy hosszú lett...
Válaszukat előre is köszönöm!
d.zoltan

Gergő86 # 2019.02.05. 12:37

Tisztelt Szakértők!
Kérdésem a következő: 2017-ben egyedüli tulajdonosként vásároltam egy akkor 8,1 MFt-os lakóingatlant. Feleségem akkor nem kapott tulajdonrészt.
Tervezzük egy nagyobb lakás megvásárlását, és szeretnénk az illeték ill. adó kiadásokat a lehetőségek szerint minimalizálni.
Terveink szerint mindkettőnknek lenne tulajdonrésze az új lakásban. A jelenlegi lakás jelentős felújításokon ment át, így értéke 16-18 MFt lehet, viszont a beruházásokat nem tudom számlával igazolni.
Kérdésem: ha a lakásunk eladása előtt a feleségemnek ajándékoznám a lakás egy részét, úgy meghatározva hogy az én részem 8,1 MFt a tulajdonból, akkor nekem az eladás után nem kell szja-t fizetnem, hibába nincs még 2 éve sem a birtokomban a lakás?
Feleségem az eladást követően az eladási ár és az én 8,1 MFt különbözetére kell hogy fizessen az összeg 25%-nak a 15%-át?
Pl.: Ha 17 MFt-ért adjuk el a lakást, akkor ő 8,9MFt/4*0,15= 333 750 Ft jövedelemadót kell hogy befizessen?
Hogy látják, a fenti koncepció jogilag megfelelő és működőképes lehet?
Előre is köszönöm a választ!

wers # 2019.02.01. 09:31

én azért ezt ügyvéddel is átbeszélném, mert nem istenbizony, hogy így ki tud bújni

sahozea # 2019.02.01. 09:10

Nos, a dolog a végső kimenekülési terv egy 12 hónapra kötött, kizárólagos ingatlanos szerződésből lenne. Magyarul, anyukàm szerződött októberben, ilyen jó kis kizárólagosságosan és nem értékesítik az ingatlant, nem történik semmi, nekünk pedig sürgős lenne.
Viszont ha bont, esedékessé válik a vetelár 5 % jutaléka + ÁFA.

Szerintem jogilag ez simaliba, így ki tud bújni a szerződésből, mert az ún. személyi körön belül cserélt gazdát az ingatlan, ez a nagy terv.

Nagy hülyeség?
Gyors számolás alapján ez az eladási àr 25 %-ának a 15 %-a egy millió forinttal kevesebb, mint a bontàskor (további 12 hónapon belüli értèkesítéskor) esedékes 5%.